サラリーマンの新築ワンルームマンション投資の確定申告はどうやる？節税効果は？

はじめに

サラリーマンとして働きながら不動産投資を始めると、最初に直面するのが確定申告です。
特に購入初年度は経費や減価償却が多く、節税効果を感じやすい時期でもあります。

私は2013年に都内で新築区分マンションを購入し、サブリース契約で運営を開始しました。初年度は不動産会社の提携税理士に依頼し、確定申告を実施。

この記事では、その準備から申告、節税効果まで、私自身の実体験を具体的な数字も交えて紹介します。

初年度に集めた主な書類は以下です。

私は不動産会社の提携税理士に依頼しました。考えたことは

購入初年度で経費や減価償却の扱いに不安があった
初めてのことだらけなのでこれは当然と思いました
提携割引で費用が抑えられた（3万円程度）
相場では3～5万円とのことですが提携しているので割安でした
不動産会社が収支データを直接送ってくれるため、やり取りがスムーズ
ほとんどの書類を不動産会社が準備してやりとりしてくれるので、必要な書類を聞いて、揃えたら一式もっていって、一通り話をしたら終わりという感じでした

ケロ太

労力と言えば領収書を集めておくくらいでした。どこまでケアしてもらえるかは不動産会社を選ぶ上で大事だと思いました。

新築区分マンションは建物と設備部分のみを定額法で減価償却します。
私の物件では、

でした。減価償却費は意外と大きく、土地代と設備・建物代は別に扱う必要があるのも意外だと思いました

投資ローンの金利は約2.2％でした。返済額のうち利息分は経費になります。

不動産会社から聞いた話では、金利は融資を受ける属性に依存するそうです

区分マンションでは毎月発生します。私の物件は月約8千円・年間は約10万円です

交通費、参考書籍代、外食費、事務所を兼ねた自宅での関連経費の按分、少額でもこまめに領収書を保管し記録。印象としては少しでも不動産購入に関連していれば経費になります

※　初年度は年の途中で購入したので、2年目以降と異なりますがこんな感じでした

赤字分を給与所得と損益通算した結果、所得税と住民税が合計で約60万円減額されました。

初めての確定申告書の提出でしたが、意外なほどにあっさり税務署から受付の通知と所得税の還付の通知が来ました。税務署からの問い合わせはありませんでした

ケロ太

不動産投資そのものや、確定申告や税金、減価償却、経費を意識した領収書の収集など、自分の行動を変え勉強するきっかけにつながると思いました